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掌中财富解读P2P投资:网络借贷信息中介机构专项审计报告编写指

2018-07-30 23:01

  掌中财富注意到,广东省金融办在2018年2月1日发布《关于进一步做好全省网络借贷信息中介机构整改验收有关事项的通知》。该通知包含的“网络借贷信息中介机构审计报告编写指引”颇值得掌中财富深入了解,现与大家分享。

  广东省金融办鼓励网贷机构聘请易于提供高效便利服务、注册会计师行业自律组织综合评价高或者具有从事证券期货业务资质的会计师事务所开展专项审计。接受聘请的会计师事务所应至少指派两名执业会计师承办出具专项审计报告业务,指派的执业会计师及所在的会计师事务所应正常执业、近一年内未受到相关部门以及行业自律组织处罚。

  经办执业会计师及会计师事务所应重点对网贷机构出借人与借款人资金存管、信息披露情况、信息科技基础设施安全、经营合规性、资金运用流程等重点环节实施审计,并在专项审计报告中发表明确的审计意见。专项审计报告应包括但不限于以下内容:

  (二)财务内控的合规性:包括但不限于网贷机构是否建立完善的财务管理制度,是否予以严格执行。

  (三)资金运用流程:包括但不限于网贷机构客户资金存管及客户资金划转路径,是否将出借人、借款人资金与自有资金分账管理,是否存在资金混用等问题。

  (四)信息披露情况:包括但不限于网贷机构是否在官方网站及其他互联网渠道(包括但不限于 APP、微信公众号、微博),真实、准确、完整、及时的向社会公众披露基本信息、运营信息、项目信息、重大风险信息、消费者咨询投诉渠道等相关信息,各渠道间披露信息内容是否保持一致,是否与向监管部门报送的数据保持一致。

  (五)信息科技基础设施安全情况:是否聘请有资质的信息安全评测认证机构开展信息安全等级保护评测。

  (七)可能对网贷机构的出借人与借款人、股东及其他利益相关方带来负面影响,经办执业会计师及会计师事务所认为需要审计的其他事项的审计情况及相应意见。

  专项审计报告应当由执业会计师签名,加盖会计师事务所印章,并签署日期。专项审计报告提交后,网贷机构不得自行修改;如确需补正或更正,需以书面形式提出申请理由,经注册地所在市金融局、银监分局同意,由原经办会计师事务所另行出具专项审计报告补正说明。 5 八、经核实会计师事务所出具的专项审计报告存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的,监管部门可就有关情况向社会公告,并有权拒绝接受由该会计师事务所和具体执业会计师出具的其他报告,必要时将移送有关行业主管部门、行业自律组织进行处理。

  除参考专项审计报告编写指引以外,掌中财富在各个方面都努力向合规靠拢。掌中财富致力于为借贷双方创建安全、透明的线上交易环境,建立了专业、严谨、健全的风控体系。在打造安全透明线上交易环境的同时,掌中财富专注车辆抵/质押项目,以《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》为指引,以自主开发的SaaS管理系统为基础,同步拓展车贷业务资产端渠道,将优质合规的项目推荐给出借用户。

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